Налоговая служба в разы увеличила запросы к налогоплательщикам по поводу операций за рубежом. Некоторых просят явиться в инспекцию, а у некоторых требуют документы, чтобы подтвердить те или иные операции.

Как пишут «Ведомости», информацией об усилении контроля аза иностранными активами и операциями поделился директор департамента налогов и права «Делойт» в странах СНГ Леонид Печерников. Сейчас инспекторы все чаще стали отправлять запросы более адресно.

Особенно это коснулось тех, кто задекларировал контролируемые иностранные компании (КИК). Практически всех таких клиентов вызвали для дачи пояснений в налоговую, поскольку за предыдущие периоды они не декларировали доходы. При этом, добавляет налоговый менеджер EY Екатерина Алексанян, возрос интерес не только к декларациям, но и возникновении участия в иностранных компаниях.

Сами владельцы КИК с 2020 года могут выбирать налоговый режим: или перечислять пять млн рублей за все зарубежные активы без отчетности, или предоставлять отчетность о компаниях с прибылью от 10 млн рублей в год и платить НДФЛ. Уплату налога первым способом выбрали только 260 бизнесменов.

Усиление интереса к таким операциям и компаниям началось после введения международного автообмена финансовой информацией. И ФНС обнаружила пробелы, увеличив число запросов и внеплановых проверок, в том числе в отношении физлиц. При этом штраф за непредоставление отчетности в этом году вырос в пять раз – со 100 тыс. рублей до 500 тыс. рублей. Если не представить документы по требованию налоговой, то штраф вырастает до одного млн рублей. Срок давности по таким делам – три года.